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問
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疑
- 任務(wù)1： 42.“甲供材”項目施工方銷售額如何確定？
- 任務(wù)2： 45.營改增納稅人已繳營業(yè)稅收入補(bǔ)開增值稅普通發(fā)票如何操作？
- 任務(wù)3： 46.采用簡易計稅方法的老項目，開給業(yè)主的發(fā)票是增值稅普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票？
- 任務(wù)4： 47.“營改增”后，老項目執(zhí)外經(jīng)證能否在施工當(dāng)?shù)卮_增值稅發(fā)票？
- 任務(wù)5： 50.營改增后，建筑業(yè)如存在未簽訂合同但已施工的情況，發(fā)票能先開嗎？有無風(fēng)險？
- 任務(wù)6： 54.“營改增”后，跨縣市提供建筑服務(wù)收到工程預(yù)收款是否向業(yè)主開具增值稅發(fā)票，開票繳稅后是否可以抵減應(yīng)交增值稅款？
- 任務(wù)7： 56.2016年5月1日以后處置固定資產(chǎn)給個人，需要開具增值稅發(fā)票嗎？如何開？還是只做賬務(wù)處理，如不開發(fā)票怎樣報稅？
- 任務(wù)8： 59.集團(tuán)公司資金中心向子公司收取的資金占用費、保函手續(xù)費、擔(dān)保費，“營改增”后是否需要向子公司開具增值稅發(fā)票？
- 任務(wù)9： 60.虛開增值稅專用發(fā)票主要有哪些形式？
- 任務(wù)10： 114.建筑企業(yè)下屬的財務(wù)公司提供的融資租賃服務(wù)，可否享受減免稅優(yōu)惠政策？
- 任務(wù)11： 115.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中，統(tǒng)借方利息收入能否免征增值稅？
- 任務(wù)12： 117.法人之間轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)，可否享受增值稅優(yōu)惠政策？
- 任務(wù)13： 119.建筑企業(yè)以PPP模式建設(shè)污水處理廠，該污水處理廠運營階段如何享受減免稅優(yōu)惠政策？
- 任務(wù)14： 168.納稅人分期抵扣不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額，需要填報增值稅申報表嗎？
- 任務(wù)15： 170.《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》第3列價稅合計與附表（一）13列含稅銷售額常常有元以下的差額，校驗無法通過，且稅負(fù)分析表又不允許修改，應(yīng)如何處理？
- 任務(wù)16： 171.一般納稅人稅控專用設(shè)備購買費抵減稅額填列附表（四）后同時還要在增值稅減免稅申報明細(xì)表進(jìn)行反映是否重復(fù)？
- 任務(wù)17： 173.如果用于不可抵扣項目但是取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)如何申報處理？
- 任務(wù)18： 174.取得了差額征稅專用發(fā)票，1.5%征收率專用發(fā)票在填寫進(jìn)項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表時通過計算填列常常造成系統(tǒng)校驗不通過，應(yīng)如何處理？
- 任務(wù)19： 180.“營改增”后，附加稅費在工程造價里哪里體現(xiàn)？
- 任務(wù)20： 183.新老項目的劃分標(biāo)準(zhǔn)對項目收入的影響是什么？
- 任務(wù)21： 191.在總分包模式下，資質(zhì)共享的老項目，母子公司、總分公司簽訂分包合同后，是否需要分別建立銀行賬戶？
- 任務(wù)22： 192.“一甲多乙”的聯(lián)合體承包模式中，甲方只對乙方中的一方驗工計價、收取發(fā)票并撥付款項，是否存在涉稅風(fēng)險？如何應(yīng)對？
- 任務(wù)23： 193.“營改增”后，公司對所屬各單位稅負(fù)如何考核？
- 任務(wù)24： 196. “營改增”后，總承包合同條款簽訂需要補(bǔ)充哪些重要條款？
- 任務(wù)25： 197.“營改增”后，物資采購合同條款如何修訂？
- 任務(wù)26： 203.工程總承包合同對于質(zhì)保金條款的約定，對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生有何影響？
- 任務(wù)27： 205.工程總承包合同約定“由甲方提供部分材料、設(shè)備，調(diào)撥給乙方使用”，對施工方乙方可否在合同中約定由甲方就“甲供材料”開具增值稅專用發(fā)票？
- 任務(wù)28： 209.“營改增”對于物資部門的主要影響？
- 任務(wù)29： 213.同一納稅主體的不同分支機(jī)構(gòu)之間、不同納稅主體之間進(jìn)行材料的調(diào)撥，是否需要納稅？
- 任務(wù)30： 214.對于目前項目部調(diào)撥材料的行為，如果“營改增”后需要開具增值稅專用發(fā)票，營業(yè)執(zhí)照的營業(yè)范圍是否要增加“銷售材料”這項，以便于銷售材料，進(jìn)行流轉(zhuǎn)抵扣，如果沒有銷售材料這項，是否有權(quán)利銷售？
- 任務(wù)31： 216.有一家地材供應(yīng)商，按3%的稅率向建筑企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票，將來讓其開增值稅專用發(fā)票，其是否會提升價格？
- 任務(wù)32： 217.“營改增”后“三場一站”行為應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行管理？
- 任務(wù)33： 218.請問營改增之前發(fā)生的采購業(yè)務(wù)，沒有開具發(fā)票，“營改增”之后能要求對方提供專用發(fā)票進(jìn)行抵扣嗎？
- 任務(wù)34： 220.建筑企業(yè)將購置的設(shè)備用于抵賬，需要繳納增值稅嗎？
- 任務(wù)35： 222. 建筑企業(yè)機(jī)關(guān)本部集中采購的設(shè)備形成的進(jìn)項稅額，能否抵扣公司各項目匯總后的銷項稅額？
- 任務(wù)36： 225.建筑企業(yè)下屬的機(jī)械租賃分公司，將營改增前購置的設(shè)備用于出租，如何繳納稅金？
- 任務(wù)37： 163.采用網(wǎng)上勾選認(rèn)證的一般納稅人如何填寫《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）
- 任務(wù)38： 167.高速公路通行費可以抵扣的進(jìn)項稅額，如何申報？怎樣在申報表中填列？
- 任務(wù)39： 161.到了合同約定付款時間，但業(yè)主未付工程款，施工單位未給業(yè)主開具發(fā)票，是否必須申報納稅？
- 任務(wù)40： 156.建筑企業(yè)實在工程結(jié)算時一次性申報《增值稅預(yù)繳稅款表》還是在每次取得進(jìn)度款時進(jìn)行申報？
- 任務(wù)41： 哪些應(yīng)稅行為需填報《增值稅預(yù)繳稅款表》，表中的銷售額與扣除額是含稅金額還是不含稅金額？
- 任務(wù)42： 159.已申報繳納營業(yè)稅但需補(bǔ)開增值稅普通發(fā)票應(yīng)如何開具發(fā)票及納稅申報？
- 任務(wù)43： 86.納稅主體的管理機(jī)構(gòu)沒有銷項稅額，取得的進(jìn)項稅額如何處理？
- 任務(wù)44： 82.公司投標(biāo)時，購買標(biāo)書一般均為業(yè)主方開具的收據(jù)，“營改增”后是否需要取得發(fā)票？
- 任務(wù)45： 81.項目部發(fā)生的個人占地補(bǔ)償費，個人能否代開增值稅專用發(fā)票？
- 任務(wù)46： 80.項目部向個人租賃房屋，租賃費能否到稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票？
- 任務(wù)47： 78.建筑企業(yè)從供應(yīng)商購買材料，支付預(yù)付款時，是否可以為我方開具增值稅專用發(fā)票，供應(yīng)商是否可以確認(rèn)收入？
- 任務(wù)48： 75.“營改增”后簡易計稅工程項目，收到增值稅專用發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證，存在哪些稅務(wù)風(fēng)險？
- 任務(wù)49： 72.發(fā)票丟失了，應(yīng)如何處理？
- 任務(wù)50： 71.項目部收到的增值稅專用發(fā)票應(yīng)如何保管？
- 任務(wù)51： 69.關(guān)于增值稅發(fā)票查詢平臺的操作問題，可否實現(xiàn)增加操作設(shè)備，每個項目配備一臺設(shè)備進(jìn)行勾選認(rèn)證？
- 任務(wù)52： 68.項目部取得的增值稅專用發(fā)票在哪里認(rèn)證？
- 任務(wù)53： 67.企業(yè)收到增值稅電子發(fā)票怎么辦？如何防止增值稅電子發(fā)票重復(fù)報銷？
- 任務(wù)54： 64.“營改增”后哪些行業(yè)還會存在定額票或者其他類型的票據(jù)可以使用？
- 任務(wù)55： 241.增值稅“三流一致”抵扣原則政策依據(jù)是什么？諸如資金集中（委托）支付、民工費代付、供應(yīng)商掛靠、簡易計稅項目等實務(wù)操作行為如何準(zhǔn)確理解和把握“三流一致”？
- 任務(wù)56： 240.企業(yè)為勞務(wù)隊購買的團(tuán)體意外傷害險取得的進(jìn)項稅額能否抵扣？
- 任務(wù)57： 239.某施工項目在上海，總包方按照納稅義務(wù)發(fā)生時間在2016年4月30日前統(tǒng)一代扣代繳了營業(yè)稅，專業(yè)分包方未予以開具發(fā)票，2016年5月1日后能否向總包方補(bǔ)充開具增值稅發(fā)票？
- 任務(wù)58： 238.分包方為個人的可以取得增值稅專用發(fā)票？
- 任務(wù)59： 237.納入臨時設(shè)施管理的簡易倉庫，取得分包方開具的增值稅專用發(fā)票已抵扣進(jìn)項稅額，項目完工后拆除，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
- 任務(wù)60： 236.一般計稅方式下，施工駐地臨時設(shè)施外包施工，取得分包方的增值稅專用發(fā)票能否一次性抵扣？
- 任務(wù)61： 234.施工中自行加工材料，分發(fā)材料給施工隊，如何避免產(chǎn)生納稅義務(wù)，材料成本如何控制？
- 任務(wù)62： 232.清退勞務(wù)隊回收設(shè)備及剩余材料是否需要取得發(fā)票？
- 任務(wù)63： 231.“營改增”后，如何建立勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制度？如何選擇勞務(wù)分包商？
- 任務(wù)64： 230.勞務(wù)隊或施工隊是否按照掛靠的法人來認(rèn)定納稅人？
- 任務(wù)65： 227.勞務(wù)分包方能否向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票？如果采用勞務(wù)派遣模式，由勞務(wù)派遣公司開具勞務(wù)發(fā)票，能否開具全額的增值稅專用發(fā)票，如何操作？
- 任務(wù)66： 226.目前建筑業(yè)勞務(wù)結(jié)算抓要有幾種結(jié)算形式，在“營改增”后如何規(guī)范處理？
- 任務(wù)67： 臨時征地營改增前取得的是財政專用收據(jù)，營改增后需要取得何種發(fā)票，能否進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣？
- 任務(wù)68： 企業(yè)取得科研經(jīng)費撥款，其對應(yīng)的支出部分是否需要取得增值稅專用發(fā)票，能否抵扣進(jìn)項稅額？
- 任務(wù)69： 研發(fā)費用取得的增值稅專用發(fā)票可以直接抵扣進(jìn)項稅額嗎？
- 任務(wù)70： 納稅人接受銀行貸款服務(wù)，向貸款方支付的銀行貸款利息、手續(xù)費、咨詢費能否抵扣進(jìn)項稅額？
- 任務(wù)71： 153.項目部對業(yè)主按照業(yè)主付款額開票，項目在工程結(jié)算入賬時，質(zhì)保金部分未發(fā)生納稅義務(wù)，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？
- 任務(wù)72： 150.項目部預(yù)繳增值稅時，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
- 任務(wù)73： 149.公司購進(jìn)鋼材，供應(yīng)商未及時提供增值稅發(fā)票，以后期間補(bǔ)增值稅發(fā)票的，企業(yè)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
- 任務(wù)74： 148.銷售已使用的設(shè)備，按3%征收率計算減按2%繳稅事項的會計處理，直接按照2%后的金額做賬，是否規(guī)范？
- 任務(wù)75： 147.當(dāng)業(yè)主批復(fù)的工程計量與為業(yè)主提供的發(fā)票金額不一致時，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
- 任務(wù)76： 144.簡易計稅方法項目收到對下勞務(wù)分包計價的發(fā)票如何賬務(wù)處理？
- 任務(wù)77： 146.采用簡易計稅方法的老項目，在建造合同準(zhǔn)則要求下，如何調(diào)整預(yù)計總收入、預(yù)計總成本？如何準(zhǔn)確使用完工百分比法？
- 任務(wù)78： 143.“營改增”前，收到預(yù)付款已申報交納營業(yè)稅，“營改增”后補(bǔ)開發(fā)票的如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
- 任務(wù)79： 133.工程項目鐵路項目橫跨不同縣區(qū)的，應(yīng)向哪個稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅？
- 任務(wù)80： 124.建筑業(yè)項目部是否需要辦理臨時稅務(wù)登記？
- 任務(wù)81： 97.建筑企業(yè)在“營改增”前購買的固定資產(chǎn)設(shè)備，并取得增值稅專用發(fā)票未認(rèn)證抵扣的，在“營改增”后可以以凈值計算抵扣嗎？
- 任務(wù)82： 123.建筑業(yè)納稅人跨縣（市、區(qū)）項目應(yīng)該如何辦理稅務(wù)登記？
授課教師
天揚君合財稅咨詢集團(tuán)業(yè)務(wù)總監(jiān) 天揚君合建筑業(yè)“營改增”專家研究組成員 中國注冊稅務(wù)師協(xié)會網(wǎng)校特聘講師 天揚君合建筑業(yè)“營改增”專家研究組成員。有多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗，擅長建筑施工、電力、化工、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項審計服務(wù)、企業(yè)所得稅、稅務(wù)咨詢及籌劃服務(wù)。參與了《營業(yè)稅改征增值稅政策解讀與案例分析》一書的編寫工作。多次在中國中鐵、中國鐵建等建筑企業(yè)進(jìn)行授課。為多家央企做PPP咨詢業(yè)務(wù)。
天揚建筑業(yè)財稅網(wǎng)校講師
天揚君合財稅咨詢集團(tuán)業(yè)務(wù)總監(jiān)、天揚君合建筑業(yè)“營改增”專家研究組成員、 北京國家會計學(xué)院“營改增”講師 、 主要負(fù)責(zé)中鐵十二局集團(tuán)有限公司及其下屬子公司、中能建山西公司、中鐵二十五局三公司等營改增咨詢業(yè)務(wù)，參與了《營業(yè)稅改征增值稅政策解讀與案例分析》等多本專業(yè)書籍的編寫工作、2017年度為中稅協(xié)《建筑業(yè)增值稅納稅申報業(yè)務(wù)規(guī)則》課題主要負(fù)責(zé)人。曾多次為中國中鐵、中國鐵建、中能建、城建集團(tuán)等集團(tuán)進(jìn)行營改增授課。
天揚建筑業(yè)財稅網(wǎng)校講師
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